「売上はあるのにお金が足りない」という状況は、キャッシュフローの管理不足から起こります。入金と支払いのタイミングを把握し、安定した経営を目指しましょう。
この記事では、店舗のキャッシュフロー管理の基本を解説します。
キャッシュフローとは
定義
| 用語 | 意味 |
|---|
| キャッシュフロー | 実際のお金の流れ |
| 売上 | 商品・サービスの販売額 |
| 利益 | 売上からコストを引いた額 |
売上・利益との違い
| 項目 | タイミング |
|---|
| 売上計上 | 販売時 |
| 入金 | 支払い時（後日のことも） |
| 支払い | 仕入れ、経費の支払い時 |
ポイント:
- 売上があっても入金が遅れれば資金が足りない
- 利益が出ていても支払いが先なら資金繰りが苦しい
キャッシュフローが悪化する原因
よくある原因
| 原因 | 内容 |
|---|
| 売掛金の回収遅れ | 入金が遅い |
| 在庫過多 | 現金が商品に変わっている |
| 固定費の増加 | 支払いが増えている |
| 設備投資 | 一時的な大きな支出 |
季節変動
| 時期 | 状況 |
|---|
| 繁忙期 | 売上増だが仕入れも増 |
| 閑散期 | 売上減だが固定費は同じ |
| 賞与月 | 人件費が増加 |
| 年末年始 | 支払いが集中 |
資金繰り表の作成
資金繰り表とは
月ごとの入金と支払いを予測し、現金残高を把握する表です。
基本項目
| 項目 | 内容 |
|---|
| 前月繰越 | 月初の現金残高 |
| 入金 | 売上入金、その他収入 |
| 支出 | 仕入れ、人件費、経費 |
| 月末残高 | 繰越+入金-支出 |
作成のポイント
| ポイント | 内容 |
|---|
| 3ヶ月先まで | 最低3ヶ月先を予測 |
| 固定費を正確に | 毎月の支払いを把握 |
| 余裕を持つ | 予想外の支出を見込む |
入金管理
入金を早める方法
| 方法 | 内容 |
|---|
| 現金取引 | 即日入金 |
| カード入金サイクル | 早いサービスを選ぶ |
| 請求の早期化 | 締め日・支払日の調整 |
売掛金の管理
| 管理項目 | 内容 |
|---|
| 入金日確認 | いつ入金されるか |
| 入金遅延 | 遅れている取引先の把握 |
| 督促 | 遅延時の対応 |
支払い管理
支払いの調整
| 方法 | 内容 |
|---|
| 支払日の統一 | 月1回にまとめる |
| 支払いサイト | 交渉で延長 |
| 分割払い | 大きな支出を分散 |
優先順位
| 優先度 | 項目 |
|---|
| 高 | 人件費、税金、社会保険 |
| 中 | 仕入れ、家賃 |
| 低 | 設備投資、広告費 |
資金ショートを防ぐ
安全な現金残高
| 目安 | 内容 |
|---|
| 最低 | 月間固定費の1ヶ月分 |
| 安全 | 月間固定費の2-3ヶ月分 |
事前の対策
| 対策 | 内容 |
|---|
| 借入枠の確保 | 必要時にすぐ借りられる |
| 経費削減 | 無駄な支出の見直し |
| 資産の見直し | 換金可能な資産の把握 |
緊急時の対応
資金不足時の対策
| 対策 | 内容 |
|---|
| 金融機関相談 | 融資、返済条件変更 |
| 支払い交渉 | 取引先への相談 |
| 資産売却 | 不要資産の現金化 |
相談先
| 相談先 | 内容 |
|---|
| 税理士 | 財務アドバイス |
| 金融機関 | 融資相談 |
| 商工会議所 | 経営相談 |
定期的な見直し
チェック頻度
| 項目 | 頻度 |
|---|
| 現金残高 | 毎日 |
| 資金繰り予測 | 週1回 |
| 資金繰り表更新 | 月1回 |
改善のサイクル
| ステップ | 内容 |
|---|
| 1 | 現状把握 |
| 2 | 問題点の特定 |
| 3 | 改善策の実行 |
| 4 | 効果確認 |
まとめ
キャッシュフロー管理のポイントをまとめます。
| 項目 | ポイント |
|---|
| 理解 | 売上・利益との違いを把握 |
| 予測 | 資金繰り表で先を見る |
| 管理 | 入金・支払いの管理 |
| 対策 | 余裕を持った現金残高 |
資金繰りを安定させて、安心して経営に集中しましょう。
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