事業計画書は、創業融資や補助金申請に欠かせない書類です。しかし、何を書けばいいのかわからないという方も多いでしょう。
この記事では、事業計画書の書き方について、構成、数字の作り方、融資審査を通すポイントまで解説します。
事業計画書とは
事業計画書の目的
事業計画書の主な目的：
| 目的 | 内容 |
|---|---|
| 融資審査 | 金融機関への説明資料 |
| 補助金申請 | 審査書類として必須 |
| 自己確認 | 事業の実現可能性を検証 |
| 出資獲得 | 投資家への説明資料 |
| チーム共有 | 関係者との目標共有 |
自分のためにも、第三者のためにも重要な書類です。
提出先別の違い
提出先による事業計画書の違い：
| 提出先 | 重視ポイント |
|---|---|
| 日本政策金融公庫 | 返済能力、経験 |
| 銀行・信用金庫 | 担保、保証人 |
| 補助金 | 公益性、新規性 |
| 投資家 | 成長性、市場規模 |
提出先に合わせた内容にしましょう。
事業計画書の構成
基本構成
事業計画書の基本構成：
| 項目 | 内容 |
|---|---|
| 1. 創業の動機 | なぜ始めるのか |
| 2. 経営者の経歴 | 関連する経験 |
| 3. 事業内容 | 何をするのか |
| 4. ターゲット | 誰に提供するのか |
| 5. 市場分析 | 競合、需要 |
| 6. 販売戦略 | どう売るのか |
| 7. 収支計画 | 売上、利益の見込み |
| 8. 資金計画 | 必要資金と調達方法 |
日本政策金融公庫の「創業計画書」をベースにするのがおすすめです。
創業の動機
創業動機の書き方：
| ポイント | 内容 |
|---|---|
| 具体的な経験 | きっかけとなった出来事 |
| 問題意識 | 解決したい課題 |
| 熱意 | なぜ自分がやるのか |
| 一貫性 | 経歴との整合性 |
「なぜこの事業をやりたいのか」を明確に伝えましょう。
経営者の経歴
経歴の書き方：
| ポイント | 内容 |
|---|---|
| 関連経験 | 同業界での経験年数 |
| 習得スキル | 事業に活かせる技術 |
| 実績 | 売上、顧客数等の数字 |
| 資格 | 関連する資格 |
融資審査では「この人に貸して大丈夫か」を見られます。
収支計画の作り方
売上計画
売上計画の立て方：
| 項目 | 計算方法 |
|---|---|
| 客数 | 席数 × 回転率 × 営業日数 |
| 客単価 | メニュー構成から算出 |
| 月商 | 客数 × 客単価 |
| 年商 | 月商 × 12（季節変動考慮） |
根拠のある数字を示すことが重要です。
売上計画の例
飲食店の売上計画例（20席）：
| 項目 | 平日 | 土日 |
|---|---|---|
| 席数 | 20席 | 20席 |
| 回転率 | 1.5回転 | 2.0回転 |
| 客単価 | 1,000円 | 1,200円 |
| 日商 | 30,000円 | 48,000円 |
月商 = 平日22日 × 30,000円 + 土日8日 × 48,000円 = 約105万円
経費計画
経費計画の項目：
| 項目 | 目安 |
|---|---|
| 原価 | 売上の30%前後 |
| 人件費 | 売上の25〜30% |
| 家賃 | 売上の10%以下 |
| 水道光熱費 | 売上の5〜7% |
| 広告宣伝費 | 売上の3〜5% |
| その他経費 | 売上の5〜10% |
FL比率（原価＋人件費）は60%以下が理想です。
利益計画
利益計画の目安：
| 項目 | 計算 | 目安 |
|---|---|---|
| 売上高 | - | 100% |
| 原価 | 食材費等 | 30% |
| 粗利益 | 売上−原価 | 70% |
| 販管費 | 人件費、家賃等 | 55% |
| 営業利益 | 粗利−販管費 | 15% |
営業利益率10〜15%を目指しましょう。
資金計画の作り方
必要資金の内訳
開業に必要な資金：
| 項目 | 内容 |
|---|---|
| 設備資金 | 内装工事、設備購入 |
| 運転資金 | 仕入、人件費、家賃 |
| 予備費 | 想定外の出費 |
運転資金は最低3〜6ヶ月分を確保しましょう。
資金調達方法
資金調達の方法：
| 方法 | 内容 |
|---|---|
| 自己資金 | 貯金、退職金 |
| 創業融資 | 日本政策金融公庫等 |
| 親族借入 | 家族からの借入 |
| 補助金 | 創業補助金等 |
自己資金は総額の1/3以上が目安です。
返済計画
返済計画の考え方：
| 項目 | 目安 |
|---|---|
| 返済期間 | 5〜10年 |
| 据置期間 | 6ヶ月〜1年 |
| 月返済額 | 利益の範囲内 |
利益から返済できることを示しましょう。
融資審査を通すポイント
審査のポイント
融資審査で見られるポイント：
| ポイント | 内容 |
|---|---|
| 経験 | 同業界での経験 |
| 自己資金 | 計画性の証明 |
| 事業の妥当性 | 実現可能性 |
| 返済能力 | 利益から返済可能か |
| 熱意 | 事業への本気度 |
「この人なら返済してくれる」と思ってもらうことが大切です。
よくある失敗
事業計画書でよくある失敗：
| 失敗 | 対策 |
|---|---|
| 数字の根拠がない | 客数、単価の根拠を示す |
| 売上が楽観的 | 保守的な数字で作成 |
| 経費が少なすぎ | 漏れなくリストアップ |
| 競合分析がない | 地域の競合を調査 |
| 差別化が不明確 | 強みを具体的に |
現実的で説得力のある計画を作りましょう。
面談対策
融資面談の対策：
| ポイント | 内容 |
|---|---|
| 計画書の理解 | 自分で作成し、数字を把握 |
| 質問への準備 | 想定質問を練習 |
| 熱意を伝える | なぜやりたいか |
| 誠実さ | 嘘をつかない |
計画書は自分で作成し、内容を完全に理解しておきましょう。
テンプレート活用
無料テンプレート
事業計画書の無料テンプレート：
| 提供元 | 特徴 |
|---|---|
| 日本政策金融公庫 | 創業計画書（標準形式） |
| 各自治体 | 地域の創業支援用 |
| 商工会議所 | 相談も受けられる |
日本政策金融公庫の「創業計画書」が最も一般的です。
専門家の活用
事業計画書作成の支援：
| 支援 | 内容 |
|---|---|
| 商工会議所 | 無料相談 |
| よろず支援拠点 | 無料相談 |
| 税理士 | 数字の検証 |
| 中小企業診断士 | 計画全体のアドバイス |
無料の支援を活用しながら、自分で作成することが大切です。
まとめ
事業計画書は、融資審査だけでなく、自分の事業を整理するためにも重要な書類です。
成功のポイントを振り返りましょう。
- 提出先に合わせた構成で作成
- 売上は根拠のある数字で
- 経費は漏れなくリストアップ
- 自己資金は総額の1/3以上
- 競合分析と差別化を明確に
- 自分で作成し、内容を完全に理解
「この人に貸しても大丈夫」と思ってもらえる計画書を目指しましょう。
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